本文目录一览：

• 〖壹〗 、企业自有房屋出租怎么做账?会计分录怎么做?
• 〖贰〗、税局最新规定:2024年6月起,每个出租房屋的企业和个人都必须交这些税...
• 〖叁〗
  、企业出租租赁房屋税率
• 〖肆〗、企业出租房屋有几种税率

企业自有房屋出租怎么做账?会计分录怎么做?

企业自有房屋出租的账务处理和会计分录如下：转为投资性房地产核算 自有房屋出租时，应先将其转为投资性房地产进行核算 。

会计分录：借：预付账款；贷：银行存款。摊销房租费用：按月摊销时：借：对应费用科目租赁费；贷：预付账款
。注意：规范的企业通常按月摊销 ，以确保费用的均衡性和准确性。收到租金：若企业为小规模公司出租房屋并收到租金：会计分录：借：库存现金/银行存款；贷：其他业务收入；应交税费—应交增值税 。

企业将房子出租给职工的账务处理方法如下：免费租给员工时：会计分录：借记“管理费用福利费 ” 、“生产成本福利费”
、“制造费用福利费
”、“销售费用福利费”或“在建工程福利费 ”等科目，贷记“应付职工薪酬福利费
”科目
。

经营租赁 当租金收入尚未收到但应确认为收入时：会计分录：借：应收账款（或银行存款
，如果预期很快能收到）；贷：主营业务收入（如果房屋出租是主营业务）或其他业务收入（如果房屋出租不是主营业务）。

税局最新规定:2024年6月起,每个出租房屋的企业和个人都必须交这些税...

〖壹〗 、城建税及附加税以增值税为计税依据，具体税率根据纳税人所在地不同而有所差异 。房产税 企业出租房屋 ，以房产租金收入为房产税的计税依据
，税率为12%
。对企事业单位
、社会团体以及其他组织按市场费用向个人出租用于居住的住房，减按4%的税率征收房产税。对按政府规定费用出租的公有住房和廉租住房等 ，暂免征收房产税 。

〖贰〗、税局最新规定：自2024年6月起
，房屋出租业务的法规将有重大调整！无论是企业还是个人，若将房产出租 ，必须遵守相关税法
。案例中的公司老板看似慷慨
，实则涉嫌逃避税款，通过虚构租赁费用来避税 ，最终被税务稽查机构依法追缴和处罚。

〖叁〗 、税务局明确
，2024年11月起，出租房屋需缴纳的税种主要包括增值税
、个人所得税、房产税以及可能的教育费附加和地方教育附加（视月租金而定） 。增值税 一般纳税人：出租房屋时 ，若选取一般计税方法，则增值税税率为9%
。

〖肆〗 、第二种说法：有税局新规定指出
，从2025年6月起，每个出租房屋的企业和个人都必须交相关的税。这一规定可能针对的是更广泛的出租房屋主体 ，包括企业和个人
，旨在进一步加强税收征管，确保税收的及时足额入库 。

〖伍〗
、年4月起 ，企业和个人出租房屋需缴纳的税种主要包括以下几种：企业出租房屋需缴纳的税种： 增值税：税率为9%或5%
，具体取决于是否选取简易计税方法。

企业出租租赁房屋税率

一般计税方法：一般纳税人出租房屋，在选取一般计税方法的情况下 ，增值税税率为9%
。简易计税方法：对于一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产
，可以选取适用简易计税方法，此时增值税的征收率为5%。需要注意的是 ，一般纳税人将2016年4月30日之前租入的不动产对外转租的
，同样可以选取简易办法征税 。

一般纳税人出租房屋，如果选取一般计税方法 ，增值税税率为9%
。但2016年4月30日前取得的不动产出租，可以选取简易计税
，税率降为5%。 企业出租房产需缴纳增值税、城建税及附加税 、房产税和可能的城镇土地使用税 。

企业出租租赁房屋的税率主要包括房产税和增值税
。房产税：房产税的计税依据为不含增值税的租金收入。一般情况下，房产税税率为12% 。对企事业单位、社会团体以及其他组织向个人
、专业化规模化住房租赁企业出租住房的 ，房产税税率减按4%征收
。

企业出租房屋有几种税率

企业出租房屋主要涉及的税率有以下几种情况：房产税：房产出租的
，以不含增值税的租金收入为房产税的计税依据，按照12%的税率计算缴纳房产税。对企事业单位、社会团体以及其他组织向个人 、专业化规模化住房租赁企业出租住房的 ，减按4%的税率征收房产税 。增值税：一般纳税人提供不动产经营租赁业务
，税率为9%
。

上海企业房产税税率主要有两种，分别是按房产余值征收和按房产出租租金征收 ，具体缴纳方式及注意事项如下：税率 按房产余值征收：年税率为2%。这种方式下
，房产原值一次减除10%～30%后的余值计算缴纳，具体扣除比例由房产所在地的政府根据当地情况确定 。按房产出租租金征收：税率为12%。

公司出租办公用房 ，会涉及多种税费
，各税费税率情况如下：增值税：税率为出租收入的5%，起征点为20000元
。一般纳税人出租其4月30日前取得的不动产 ，可选取适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额。房产税：按出租收入的12%缴纳 。城建税
、教育费附加：按增值税额计算
。

单位出租房子需要缴纳的税种主要包括增值税、城建税 、教育费附加
、地方教育费附加、企业所得税 、印花税和房产税
，税率如下：增值税：税率根据租金收入情况而定，可能适用3%或11%的税率。具体适用税率需根据租金收入是否低于特定额度来判断 。

企业出租房屋需要缴纳的税种主要包括以下几种：房产税 企业作为出租方 ，需要按照租金年收入的12%交纳房产税
。这是针对房屋出租行为所征收的一种财产税。印花税 在办理租赁登记时
，租赁双方（即出租方和承租方）需要按照租赁合同所载租赁金额的千分之一贴花，即缴纳印花税 。

这两种税通常是以营业税为计税依据 ，具体税率根据房屋所在地不同而有所差异
。个人所得税（或企业所得税）个人出租房屋时
，如果合同约定的月租金低于4000元，将直接从租金中减去800元作为费用后计算个税；若月租金高于4000元 ，则按《中华人民共和国个人所得税法》规定
，税率为月租金的20%。